5AMLD была опубликована в официальном журнале ЕС (англ. Official Journal of the European Union) 19 июня 2018 года и через 20 дней после публикации вступила в силу.
Следует отметить, что государства, которые являются членами ЕС, должны привести своё законодательство в соответствие с требованиями 5AMLD до 10 января 2020 года. Преследуя цели увеличения надёжности и прозрачности в предпринимательской среде, Эстония учла соответствующие тенденции в новой редакции Закона о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма, и не собирается медлить с выполнением требований Евросоюза в борьбе с отмыванием денег.
Уже с 1 сентября 2018 года все компании с регистрацией в Эстонии обязаны будут сообщить Коммерческому регистру страны сведения о своих фактических выгодоприобретателях (бенефициарах).
Под фактическими выгодоприобретателями подразумеваются физические лица, которые прямо или косвенно владеют предприятиям или иным образом осуществляют его контроль. Прямым собственником является физическое лицо с более 25% права собственности или доли в компании. Если же 25% доли или права собственности принадлежит другому предприятию, подконтрольному физическому лицу – такое лицо выступает косвенным собственником компании. Кроме этого, фактическим выгодоприобретателем (бенефициаром) признается физическое лицо, которое (без привязки к доли владения) другим способом (к примеру, на основании соглашения акционера либо пайщика, или другого договора) имеет полномочия контроля ключевых решений компании (в первую очередь, назначение органов управления) и фактически может использовать более 50% голосов.
Есть ли категории эстонских компаний, для которых не является необходимым установление фактического выгодоприобретателя?
Да, в категорию исключений отнесены:
— квартирные товарищества;
— биржевые предприятия;
— домовые товарищества;
— некоторые целевые учреждения.
В остальных случаях правление компаний Эстонии должно задекларировать в Коммерческом регистре данные своих фактических выгодоприобретателей до 1 сентября этого года.
Как это будет происходить?
Правление должно получить уведомление о фактических выгодоприобретателях от пайщика или акционеров коммерческого товарищества, которые в свою очередь обязаны такое уведомление предоставить. Далее эта информация должна быть передана правлением компании в Коммерческий регистр.
Данные публикуются в информационной системе Коммерческого регистра.
Какие именно данные о фактическом выгодоприобретателе нужно будет предоставить в Коммерческий регистр?
Нужно будет предоставить имя фактического выгодоприобретателя, его личный код, страну личного кода (если личный код отсутствует – указывается место и дата рождения, а также страна проживания), а также данные о форме контроля указанным лицом.
С учётом вышеизложенной информации, очевидно, что чем раньше будет порядок в отношениях собственности, тем лучше. Конечно, компании с простой структурой владения в связи с новым требованием не понесут больших временных затрат. Но при более сложной структуре (особенно когда акционеры и пайщики находятся в других странах) – определение фактического выгодоприобретателя может превратиться в длительный и непростой процесс.
При регистрации новой компании сведения о фактическом выгодоприобретателе необходимо предоставить в Коммерческий регистр ещё на стадии учреждения, во время подачи заявления о внесении компании в регистр. Если данные не изменились, во время подачи ежегодного отчёта правление компании обязательно подтверждает верность ранее предоставленных данных. В случае изменения фактического выгодоприобретателя (или если данные о нем – неверные), новые сведения компания обязана предоставить в регистр в течении 30 дней с момента установления такого факта правлением компании.
Как быть, если установить фактического выгодоприобретателя на самом деле невозможно и для этого компанией были проделаны все нужные действия? В таких случаях в качестве фактического выгодоприобретателя указывается член высшего органа управления. При этом предприятию необходимо задокументировать все выполненные для установления фактического выгодоприобретателя действия и сохранить эти данные.
Санкции и штрафы
За несообщение фактического выгодоприобретателя или предоставление неверных данных – в новой редакции эстонского Закона о противодействии отмыванию денег и финансированию терроризма предусмотрена санкция до 300 штрафных единиц для физического лица (на текущий момент одна штрафная единица в Эстонии равна 4 евро, то есть до 1 200 евро) или до 400 000 евро для юридического лица.
За нарушение обязательства установления фактического выгодоприобретателя – денежный штраф в размере до 300 штрафных единиц (до 1200 евро) или арест для физического лица; денежный штраф в размере до 400 000 евро для юридического лица.
Такие изменения в законодательстве Эстонии уже с 1 сентября этого года связаны с серьёзными намерениями Эстонии тщательно выполнять требования Евросоюза в борьбе с отмыванием денег. Уже в ближайшее время мы станем свидетелями подобных изменений и в других европейских странах. В долгосрочной перспективе пятая «антиотмывочная» директива ЕС поможет создать общую платформу данных государственных регистров для контроля фактических выгодоприобретателей по всей Европе, преследуя цели увеличения надёжности и прозрачности в предпринимательской среде, предотвращения уклонения от уплаты налогов, борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.